terça-feira, 17 de abril de 2012

EFD-Contribuições (Perguntas frequentes) – Receitas de fretes, seguro e outras despesas acessórias lançadas em documento fiscal

Receitas de fretes, seguro e outras despesas acessórias lançadas em documento fiscal

81. O valor de frete, seguro e outras despesas acessórias, destacado em nota fiscal modelo 1 ou 55, que contabilmente é registrado como receita não está sendo validado/apropriado nos registros do bloco M como receita bruta. Como lançar estas receitas na EFD-Contribuições?

Estas “demais receitas operacionais” devem ser lançadas em F100, visto que, embora documentadas em nota fiscal, não referem-se a receitas advindas da venda de mercadorias/produtos. O lançamento em F100, nestes casos, poderá ser escriturado de modo consolidado por descrição da receita, como por exemplo: “Fretes”, “Seguros” e “Outras Despesas Acessórias”.


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